外贸进出口长期是我国经济发展三大主要动力之一。近年来，随着建设贸易强国、转变外贸发展方式的推进，外贸新业态、新模式逐渐成为推动我国外贸高质量发展的重要动能。外贸综合服务企业作为“稳外贸”的重要有生力量，对于发展外贸新业态新模式十分重要。2021年7月23日，国务院办公厅印发《关于加快发展外贸新业态新模式的意见》，指出要进一步支持外贸综合服务企业健康发展，加大金融支持力度，深化政银企合作，积极推广“信易贷”等模式，鼓励金融机构、非银行支付机构、征信机构、外贸服务平台等加强合作，为具有真实交易背景的外贸新业态新模式企业提供便利化金融服务。2022年4月29日，湖南省人民政府办公厅印发《关于加快发展外贸新业态新模式的实施意见》，提出加强园区外贸综合服务中心建设、创新和管理，加大金融支持力度，深化政银企合作，引导金融机构依法合规加大对具有真实交易背景的外贸新业态新模式企业的融资支持和汇率避险服务。外贸综合服务企业的发展需要金融机构进一步加大金融支持力度、提升金融服务水平。

　　一、外贸综合服务

　　(一)发展背景

　　伴随世界经济与中国经济发展进入“新常态”，对外贸易运行亦呈现由高速增长向中速增长转换的新常态。对外贸易作为发展中国家经济增长的发动机，在推动中国经济整体快速增长的过程中发挥着关键性作用。改革开放以来，中国积极发展外向型经济，大力发展对外贸易，经济取得了飞速发展。当今世界正经历百年未有之大变局，从国际看，世界经济持续低速增长，风险因素有所增多，形势更加错综复杂。从国内看，中国经济长期向好的基本面没有改变，但当前下行压力持续加大，困难和挑战有所增多。随着全球化的发展，专业化分工与服务业发展日趋深化，管理信息技术日渐成熟，与此同时，成千上万的中小微企业涌入到外贸市场，新增的外贸主体以中小企业为主，表现出小、多、杂的特点，彻底地改变了中国外贸格局。中小微企业在进行进出口贸易中，面对商检、通关、退税、保险、融资等环节，往往出现经验不足、没有专业人才处理相关事宜等问题。外贸便利化水平不高使得这些中小企业无法享受到便利通关、减少行政性收费、简化商检等政策优惠。在此背景下，中国外贸在实践中摸索出新的发展模式——外贸综合服务。

　　(二)概念界定

　　外贸综合服务是外贸业务模式的创新，是指基于互联网平台，以整合通关、收汇、退税、物流、仓储、融资、保险、市场推广等国际贸易供应链各环节服务为基础，为众多的中小外贸企业提供标准化、高效透明的外贸综合服务，降低其综合外贸成本的新型贸易业态。提供该综合服务的外贸企业称为外贸综合服务企业，外贸综合服务企业接受国内外客户委托，依法签订综合服务合同(协议)，依托综合服务信息平台，代为办理包括报关报检、物流、退税、结算、信保等在内的综合服务业务和协助办理融资业务。由外贸综合服务企业设立的向中小微企业提供外贸综合服务的互联网平台则称为外贸综合服务平台。根据商务部不完全统计，截至2021年底，全国外贸综合服务企业已经超过1500家，服务客户数量已超过20万家。

　　(三)业务模式

　　外贸综合服务平台作为主导方通过整合自有和其他机构的资源，实现信息及时沉积和共享，为国内外贸易商做好高效服务。外贸综合服务平台与银行、物流企业和供应链管理企业等协同工作，以改善外部环境、解决中小微企业问题为出发点，发挥各类主体的所长之处。具体来说，外贸综合服务平台将为国内中小微企业提供结算汇兑、物流运输、通关退税、融资贷款几个方面的服务。

　　在结算汇兑方面，平台通过整合国内外相关服务机构，共建全球支付和结算网络，实现我国本币支付，与全球主流贸易地区即时结算汇兑，从最大程度降低汇兑成本，提高资金周转率，提高贸易流程的通畅度。在物流运输方面，平台可以与大型物流企业搭建覆盖全球海陆空三线的物流体系，帮助中小微企业降低物流运输和时间等待相关成本，依靠打通各类商品的全球专线，平台可以尽可能地缩短货物出库到买家签收环节的等待期，提高同等时间内中小微企业的盈利空间。在通关退税方面，平台拥有高效的报关通关效率，通过图文识别、智能录单、自动跟进、全程可视、数据对接、单证管理等功能极大节约了中小微企业的行政审批等待时间，让其专注于自身下一轮生产与销售之中。在融资贷款方面，平台可以针对中小微企业在贸易流程中普遍面临的流动性限制，提供从接受订单生产发货、出口保险、信用凭证抵押贷款直到贸易流程结束退税等各方面融资服务。

　　二、政策支持

　　党的十八大以来，我国关于外贸综合服务企业的政策性文件经历了“承认地位—鼓励发展—明确法律地位”的发展阶段。政府对于外贸综合服务企业的认识越来越清晰，外贸综合服务企业在政策规章中应该承担的责任和商业逻辑中应该承担的责任越来越匹配。

　　首先，国务院及国办发布原则性支持政策。2013年国务院《促进外贸发展的“国六条”》正式提出“外贸综合服务企业”这个称谓，并且要支持外贸综合服务企业为中小民营企业出口提供融资、通关、退税等服务。“国六条”的宗旨是要促进外贸发展，而外贸综合服务企业的发展有利于提升我国服务贸易竞争力的提升、有利于增加我国进出口商在贸易中的议价能力，“国六条”的颁布是政策层面承认和鼓励外贸综合服务企业发展的开端。2015年第46号国务院文件《关于促进跨境电商发展的意见》明确提出要加强综合服务体系建设，培育一批有竞争力的跨境电商综合服务企业。《意见》旨在提高电商服务质量、提高电子商务通关效率，这个目标必须借助外贸综合服务企业这一基于互联网和计算机的“一站式”外贸服务平台来实现。

　　其次，各部委出台支持外贸综合服务行业发展的支持政策。2016年9月商务部会同海关总署、税务总局、质检总局、外汇局等部门将一批企业纳入外贸综合服务试点企业，以探索有利于外贸综合服务企业发展的管理模式。在出口退税方面，2014年国家税务总局发布了《关于外贸综合服务企业出口货物退(免)税有关问题的公告》，将退税明确列入代理业务的范畴;2017年国家税务总局出台了《关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退(免)税有关事项的公告》，进一步明确了外贸综合服务企业代理生产企业办理退税的要求，指出代办退税出现违法行为由生产企业承担法律责任，同时加强了各项监管措施。

　　最后，地方政府也纷纷布局外贸综合服务行业，推动相关企业从无到有、从有到优。各省市级地方政府出台有关促进外贸综合企业发展的扶持政策，均由商务部门牵头，联合属地海关、国税、国检、外汇、中信保、银监局等与进出口业务相关的部门发文，评定了一批试点外贸综合服务企业，对试点企业实行一系列扶持措施。

　　三、金融支持

　　习近平总书记指出，经济是肌体，金融是血脉，两者共生共荣。我们要始终把金融服务实体经济发展放在第一位，摆正金融工作位置，促进经济和金融良性循环、健康发展。银行作为我国金融体系中的重要组成部分，是服务实体经济、支持外贸综合服务企业的重要力量。银行为外贸综合服务企业提供的金融支持主要体现在本外币结算、汇率风险管理、贸易融资与信贷支持等方面。

　　(一)本外币结算

　　在本外币结算方面，主要是提升便利化水平，借助互联网平台，通过服务线上化、服务创新，为企业提供更安全、高效和低成本的资金结算服务。

　　2020年，深圳外汇局首创“银行+外综服企业”模式，出口跨境电商全程通过线上操作，无需线下提交任何纸质材料给银行办理出口收汇，银行通过与外综服平台系统对接，获取电子交易信息，审核业务背景真实性，减少退汇风险，保障入账稳定性，大大提升入账效率。

　　广发银行的“跨境瞬时通”系列线上国际结算服务涵盖开证瞬时通、来单瞬时通、关税瞬时通、汇存瞬时通、瞬时达、瞬时结、瞬时汇、瞬时查等八大产品，支持企业在线提交业务申请或资料，办理收付汇、信用证开证及押汇、关税缴纳及海关税费保函信息电子传输、外币存款定活互转等国际业务。通过便捷的线上化处理，节约企业人力、物力成本，为外贸稳定提供有力的金融支持。

　　浙商银行通过“银企直联”模式为外综服务企业提供“虚拟子账户”服务功能，在这种模式下，外综服务企业收汇时，系统根据虚拟子账户信息实现高效、安全的自动清分，企业可以快速查询收汇明细情况。在上游供应商的不断增加的情况下，可以很大程度缓解收汇资金一一对应难、管理成本高等问题，提高时效性、降低差错率。

　　(二)汇率风险管理

　　对于有着大量收付汇需求的外贸企业来说，汇率风险是影响企业资金成本的重要因素，银行根据交易背景和企业需要，为其提供不同的资金产品或资金产品组合，设计汇率风险管理方案，降低企业的换汇成本。2022年6月，进出口银行江苏省分行拓展服务外贸小微企业新模式，为帮助常州机械设备进出口有限公司完善汇率风险管理，创建全方位小微企业金融服务新生态，其公司客户处与产品协调处协作联动，充分发挥信贷与产品协同效应，提供专业外汇服务，减费让利切实降低企业融资及换汇成本。

　　(三)贸易融资与信贷支持

　　外贸企业在原材料采购、生产备货到发货各个环节，难免会遇到资金缺口，尤其是中小外贸企业“融资难、融资贵”的问题一直十分突出。银行通过创新融资产品、降低融资成本等方式推动外贸综合服务企业的发展，并通过外贸综合服务平台进一步支持中小微外贸企业的生存与发展。

　　2016年，浙商银行南京分行联合南京市商务局共同设立了“南京市外贸综合服务试点企业出口退税资金池”，并在其“涌金出口池”基础上，结合外综服务企业垫付出口退税的实际需求，创新出口退税质押融资业务，将传统的出口退税质押融资业务放款节点大大提前，与外综服务企业垫付中小出口企业退税款的时点高度融合，有效解决了外综服务企业因退税周期较长而造成的垫付退税资金较大的问题。而对于平台所服务的中小企业而言，则能够直接获益于出口退税资金池，大幅提升企业的资金利用效率，提升资金周转速度。

　　进出口银行天津分行会同天津市商务局、市财政局创新融资模式，设立“政银保”合作平台。该合作平台重点聚焦解决小微外贸企业融资难问题，利用外贸专项资金作为风险保障资金，依托于外贸综合服务企业支持小微外贸企业出口退税融资业务。截至2022年3月初，通过该平台已累计支持小微企业超过1000家，带动出口创汇增长超过10亿美元，取得了良好的社会效益。

　　进出口银行湖南省分行通过为湖南先导国际贸易有限公司等外贸综合服务企业发放进口信贷等方式，减费让利，支持其进出口代理业务的发展，推动湖南省外向型经济发展。

　　四、外贸综合服务平台助力开放型经济发展

　　2020年9月， 在“ 两个一百年”历史交汇的关键节点，习近平总书记视察湖南，勉励湖南打造“三个高地”、践行“四新” 使命、抓好五项重点任务。2020年12月，湖南省委十一届十二次全会旗帜鲜明地提出大力实施“三高四新”战略，并将其作为奋力建设现代化新湖南的总牵引。“三高四新”战略中就包括打造内陆地区改革开放高地，打造以共建“一带一路”为重点的全方位对外开放格局，不断提升全省外贸发展水平。根据湖南省人民政府办公厅于2022年印发的《关于加快发展外贸新业态新模式的实施意见》，力争到2025年，新业态新模式进出口额占全省进出口总额的比重达到15%以上，外贸新业态新模式将成为推动湖南外贸产业发展的重要动力，而外贸综合服务企业也将是湖南开放型经济发展的重要助力。

　　(一)提升贸易便利化水平

　　受人员出入境受限、原材料和用工成本上升、汇率波动、芯片短缺、电力紧张等影响，当前外贸企业普遍遭遇用工荒、融资难、生产成本增加等难题，利润空间和接单积极性下降。以中欧班列(长沙-莫斯科)为例，40英尺集装箱平均综合价格上涨一倍以上，已由2021年去回双程的三四千美元，上调至2021年底的七八千美元。外贸综合服务平台凭借其资源整合优势，可以为中小企业提升贸易便利化水平，缩短通关时间，还能以更低的成本为中小企业筹措资金。

　　首先，外贸综合服务平台能帮助中小企业快速链接贸易便利化政策。近几年随着外贸门槛的进一步降低，尤其是随着互联网的普及发展、亚马逊等跨境电商席卷全球，更多中小微企业也加入到外贸行列中来，且其比例逐年增加，贸易频率急速增长。市场变化普遍快过政策调整，当下贸易变化政策很难完全满足中小微企业外贸需求，更多主要集中反映大中型外贸企业需求。外贸综合服务平台可以作为贸易便利化政策转换器，直接导入给到中小微企业，缩短磨合期，提高匹配度，促使贸易便利化措施更快更好惠及所有外贸进出口主体。

　　其次，外贸综合服务平台为中小企业提供出口便利通道。外贸综合服务平台主要体现在对申报模式、方法进行优化重组，提供外贸进出口的通关、退税、供应链、金融链等综合服务，通过商业化手段，贸易过程的重组，“化零为整”，使十几种服务通过平台信息化功能统一完成,批量化处理提高通关速度,实现贸易路线重组，改变传统贸易方式。而基于真实贸易背景下的综合服务能提供全流程溯源，便于银行掌握企业的经营状况和潜在风险，降低贷前调查的成本，从而缓解中小微企业与银行等金融机构之间信息不对称问题，打通金融机构与中小企业之间的障碍。同时外贸综合服务贸易平台还与中小微企业共享其高级别的海关、税务等部门信用管理级，提高通关速度。

　　最后，外贸综合服务企业能够将中小企业的融资需求集合打包，按需求总额与银行对接，统一获得银行授信，再“化整为零”地将贷款给予不同的中小企业，并凭借庞大的融资规模形成议价能力，获得优惠的融资价格。因此，外贸综合服务平台缓解了中小企业融资困难的问题，将金融服务引入外贸交易过程，实现外贸交易方式与国际接轨，有利于引导中国外贸的转型升级。

　　(二)提高外贸竞争力

　　放眼全国开展对比分析，湖南正面临着前有标兵、后有追兵，且标兵渐远、追兵渐近的竞争态势。外贸综合服务企业可以通过整合资源、创新交易模式、提供外贸服务外包，帮助制造业特别是中小企业实现业务管理流程升级，重塑核心竞争力，带动第三方服务业，提升湖南外贸产业竞争力和定价话语权，发挥助推产业转型升级的引擎作用，对于落实“三高四新”战略具有重要作用。

　　首先，有助于跨境电商生态系统的形成。跨境电商生态系统集合采购、物流、支付、报关等一系列活动，是一个复杂的闭环系统，涉及多个环节、要素和国家。外贸综合服务平台为进出口企业提供专业的一站式综合服务，如果可以与跨境电商平台进行有机整合，就能有效聚集涉及跨境电商业务运作内容的各利益相关方的企业资源，从而打造具有区域经济辐射力和一定水平的网络空间辐射力的骨干型跨境电商。

　　其次，有利于外贸服务水平的提升，推动产业升级，提高竞争力。外贸服务供应链有利于降低企业进出口成本及管理成本，能增加企业的议价空间，全面的付款方式能增加企业的接单能力，最高资质的通关优势，帮助企业准时交货，同时海关、商检、国税等外贸监管部门也可以借助民间服务机构来服务中小企业和控制监管风险。外贸综合服务企业在促进外贸企业提升竞争力、增强湖南外贸新业态发展动力方面的作用日益凸显。

　　五、进一步加大对外贸综合服务企业的金融支持

　　为推动“三高四新”战略实施，助力打造改革开放新高地，推动湖南外贸产业健康发展，省内金融机构还需持续发力，借鉴同业经验，立足湖南本土经济特点，不断创新金融服务产品，加大对外贸综合服务企业的金融支持，坚定不移地服务实体经济。

　　一方面，银行等金融机构可以为外贸综合服务企业开发特色产品，量身定制金融服务，提升结算便利化水平，创新贸易融资产品，开辟绿色融资渠道，简化授信审批流程，加大向中小微企业放款的资金支持力度。比如，进出口银行可以为外贸综合服务平台提供循环信用额度，加大对平台的实际金融支持。

　　另一方面，保险公司应加强与外贸综合服务平台合作，凭借自身专业能力和信息优势，做好信用评估和信用风险防控，积极开发面向外贸综合服务企业的批发式出口信保品种，加大政策倾斜力度，降低企业出口收汇风险。

　　在加大金融支持力度的同时，金融机构也应加强贸易背景真实性审核，提升风险识别能力。在客户准入阶段通过多渠道判断企业资质；业务受理中加强对单证真实性与一致性审核，掌握核心企业以及上下游企业相关信息，科学评估业务风险；事后有针对性地关注货物进出口状况或应收账款回收进程等，全面做好风险防范工作。既要支持外贸综合服务企业的发展，也要保障金融机构自身业务的健康持续发展。(作者单位：中国进出口银行湖南省分行)

(编辑：蒋泽然；责任编辑：潘思琪；栏目负责人：刘一林)