基于AHP视角下的金融扶贫评价指标体系构建路径推演——以中国银行安徽省分行扶贫工作为例

　　自“十三五”规划以来，国家从战略角度把扶贫工作放在了突出重要的位置，金融扶贫作为扶贫工作的重要一环，是国有银行担当社会责任、落实国家总体战略部署的具体体现，各家商业银行党务工作部作为扶贫工作的一线部门，其制定的各项扶贫帮扶措施、实施细则和评价方法对基层分支行的扶贫工作有着直接影响。近年来，扶贫工作由传统的“等”“靠”“要”逐步转变为真帮、真带、真扶，“输血”变“造血”，真扶贫、扶真贫，扶贫工作更加精准、效果卓著。扶贫工作是一项复杂而具体的系统工程，随着2020年全面建成小康社会的时间窗口不断临近，金融扶贫工作也进入了攻坚拔寨、决战冲刺的关键期，而科学合理的评价指标体系将是实现精准脱贫可持续性的重要考量，是彻底实现小康社会的有力保障。从目前学术界有关扶贫工作的研究成果来看，该项体系尚不成熟，未能形成公认有效的评价指标集。因此，本文立足于绩效评价基础理论，结合中国银行安徽省分行扶贫工作实际，对目前已有的学术观点进行总结回顾，甄选可供借鉴的指标构建方法，并对指标更新和结果运用展开探讨，以期为扶贫工作作出可能的贡献。

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　　(一)金融机构金融扶贫工作内容概况

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　　本文以中国银行安徽省分行的金融扶贫工作为例，对目前金融机构具体的扶贫举措进行梳理。

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　　一是提升金融扶贫水平，搭建产业项目扶贫平台。积极整合各方面资源，加大金融创新和政策支持力度，探索金融精准扶贫新模式，努力搭建产业项目扶贫平台。针对大型企业，结合贫困县经济特点，建立重点扶植的龙头企业、重点项目、支柱产业项目库，对入库企业建立绿色审批通道，优先审批，提高审批效率;针对中小企业，依据其资金需求特点，拉直审批流程，对存量授信项目减少审批环节，并在权限范围内给予利率优惠和贷款优先安排，大力扶持当地龙头企业和特色产业发展。

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　　二是改善贫困地区基础设施。精准对接贫困地区基础设施建设等重点项目融资需求，努力改善贫困地区基础条件。针对贫困地区污水、垃圾处理等基础设施落后的民生痛点，通过绿色通道加快审批进度，为污水处理、生活垃圾焚烧发电等项目提供信贷支持，有效解决当地居民饮水用水、垃圾处理等难题，同时也带动了地方经济发展。

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　　三是加大涉农类产品创新。针对农、林、药等行业抵押物不足、授信难的问题，加大信贷产品创新，推出针对当地涉农企业的专项融资产品，重点扶持农村地区和贫困地区的经营企业的发展。

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　　四是积极参与公益扶贫，传播社会正能量。主动融入当地经济社会发展，热心参与地方扶贫工作和爱心公益活动，广泛传播公益理念，传递公益精神，塑造公益文化，鼓励随手公益、消费公益等，营造全员参与公益的良好氛围。

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　　五是完善选派驻村扶贫干部选拔与管理机制，提供人才保障。鼓励和引导优秀干部员工积极投身于扶贫事业，解决干部员工投身扶贫事业的后顾之忧，为定点扶贫工作提供人才保障。

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　　六是将扶贫工作纳入党建积分制考核，量化考核成效。将扶贫工作纳入党建积分制考核办法中。通过线上公益平台，完善线下实体建设，通过互联网+以及员工集中采购，直接带动贫困农户脱贫致富。

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　　(二)运用AHP分析法进行金融扶贫评价指标体系构建必要性

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　　1.对金融扶贫的效果进行准确评估

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　　AHP具备社科类评价的诸多优势，运用AHP理论进行金融扶贫评价指标体系的构建能够对金融扶贫的效果进行量化评价，准确评估金融机构的金融扶贫效率和效果的情况，金融机构是金融扶贫实施的重要主体，科学客观的评价机制有助于对金融机构的金融扶贫工作进行有理有据的评价，从而给予实施较好的金融机构正向反馈，也促使金融机构注意到实施过程中的不足之处，并进行完善。

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　　2.对金融扶贫的进展进行及时监测

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　　金融扶贫评价指标体系在客观反映金融机构的金融扶贫工作进展和实施情况的同时，也提供了金融扶贫工作的整体进度状况，便于及时发现出现的共性问题，从而对现有的政策，规定等作出调整，以更好地实现金融扶贫的既定目标。同时，对好的做法进行推广和沿用，对有问题的地方分析原因并制定对策。

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　　3.对金融扶贫的趋势进行合理预测

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　　通过金融扶贫评价指标体系，能够对现有的金融机构在金融扶贫方面的资料和数据进行收集，在现有基础上，对未来金融扶贫实施的效率和效果进行预测和分析。

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　　(三)AHP金融扶贫评价指标体系构建原则

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　　1.科学性原则。评价指标体系应当以一定的理论为基础，能客观、有效地反映金融机构在金融扶贫方面的效率和效果，体现指标评价体系的实际应用层面上的意义。金融扶贫评价指标体系作为金融机构扶贫工作是否实施到位的一项工具，需要从实际出发，正确反映被评价机构在金融扶贫方面的做法，行为和取得的成效，以金融扶贫的目的作为基础，保证指标选择的恰当性，指标体系的完善性和评价方法的严密性等。

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　　2.适当性原则。绩效评价体系所选用的指标和构建的指标体系所选取的范围应当尽量全面，但是不能无限扩大，需要具有可获得性，能够可采集，可有效测度和统计。同时，构建的评价指标体系不可能包含所有的评价指标，应该重点针对金融扶贫的关键性方向，围绕着金融扶贫的重点目标进行设置，因此，在构建指标评价体系时，要恰当选取指标，选择有代表性，能够有效反映金融机构的金融扶贫相关情况的少而精的指标。

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　　3.可操作性原则。金融扶贫评价指标体系需要能够充分获取到金融机构在金融扶贫各方面所做的相关工作的资料和数据，定量指标要能够通过金融机构的管理运营数据较为方便准确地提炼出结果，为评价打分提供客观依据。评价指标体系不宜太过于繁琐，使评价能够建立在具有一定的标准体系的基础上。

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　　4.普适性原则。构建的指标体系应当具有普遍适用性，不能只适用于单一的金融机构，而应当广泛适用于被评价的金融体系的机构。

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　　5.全面性原则。金融扶贫不是单一的扶贫工作，其内容涵盖了从制度环境到精准支持等多个方面，因此，在构建金融扶贫的评价指标体系时，需要考虑到多方面的因素，尽可能较为完善地对金融机构的各项金融扶贫的工作进行评估和考量，避免片面地以贷款量作为评价标准，而应当采取定量标准和定性标准相结合的方式，从主观和客观，过程和结果等多方面对金融机构的金融扶贫情况进行全面评价。

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　　(四)AHP金融扶贫评价指标体系的构建方法

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　　层次分析法(AHP)是美国运筹学家匹兹堡大学教授萨蒂(T.L.Satty)于上世纪70年代初，为美国国防部研究“根据各个工业部门对国家福利的贡献大小而进行电力分配”课题时，应用网络系统理论和多目标综合评价方法，提出的一种层次权重决策分析方法。层次分析法根据问题的性质和要达到的总目标，将问题分解为不同的组成因素，并按照因素间的相互关联影响以及隶属关系将因素按不同层次聚集组合，形成一个多层次的分析结构模型，从而最终使问题归结为最低层(供决策的方案、措施等)相对于最高层(总目标)的相对重要权值的确定或相对优劣次序的排定。

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　　(五)AHP金融扶贫评价指标体系的构建路径和设计

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　　将金融机构的金融扶贫评价指标体系结构模型构建为目标层、准则层和指标层三个层次。

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　　1.AHP目标层

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　　目标层是金融机构在金融扶贫方面所做的工作和行为的评价，目标层受到准则层的各因素影响。

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　　2.AHP准则层

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　　对于金融扶贫的准则层设计，则根据金融扶贫的实施情况，从金融扶贫的制度设计，金融扶贫的执行情况和金融扶贫的执行效果三个层面来对金融扶贫的情况进行评价。

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　　金融扶贫的制度设计是决定金融扶贫实施效果和效率的基础，也是构建金融扶贫制度体系和各项细则的重要部分;金融扶贫的执行情况，则是反映金融机构在金融扶贫过程中的具体操作和实施的过程，也是决定金融扶贫的各项制度措施能否贯彻落实的重要环节，该部分决定了最终金融扶贫的成效如何。金融扶贫执行效果反映了金融机构的各项金融扶贫的动作和举措实际带来的效益和效果，是金融扶贫成果的体现和反馈，也是用以评价金融机构的金融扶贫是否到位的关键因素。

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　　3.AHP指标层

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　　评价指标的遴选方法众多，本文所涉及扶贫评价体系为社科类研究，各项指标应相互独立，指标内涵界限需严格划分，结合文献研究拟采用德尔菲专家打分法或者排序法进行甄别，科学划分考评维度，明晰指标内涵、界限，确定关键性指标、指标权重(本文仅对指标体系构建路径进行推演，而非开展实证分析，因此，所有指标选取及赋分均为推演例证需要，不具有实证意义)。

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　　根据准则层，通过专家访谈、调研等方式，全面收集评价指标，再依据排序法确定各指标层指标及权重，具体情况如下：

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　　(1)金融扶贫制度设计情况

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　　金融扶贫工作实施方案：反映了金融机构是否有意愿承担金融扶贫的各项工作，以及在实施准备上，是否有着较为系统的考量和设计。其中包括了金融扶贫的总体工作方案，预算，细化方案，金融扶贫产品的设置和操作流程等。

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　　金融扶贫考核激励机制和风险控制补偿机制：是保证金融扶贫工作顺利开展的辅助制度，包括金融机构对于金融扶贫实施效果的内部考评和控制风险的制度措施，既是对金融机构扶贫效果的评价反馈，也是对金融机构可持续发展的把控。

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　　金融扶贫人员和资源保障：反映了金融机构在金融扶贫方面的资源分配和意愿程度，充足的人员保障和资源配备是保证金融扶贫顺利实施的基础，也是金融机构能否承担金融扶贫工作的能力反映。

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　　(2)金融扶贫执行情况

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　　金融扶贫贷款增量：主要是涉农贷款和重点扶贫项目，贫困地区基础配套设施建设的贷款。这部分贷款的发放是金融扶贫的重要组成部分。

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　　信用体系建设情况：主要是农村地区和贫困地区的信用体系建设情况，比如信用贫困乡、村、户的评定情况等。

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　　金融配套设施情况：包括了金融机构对改善贫困地区和农村地区的金融环境和金融设施所做的各项努力，如增加营业网点，ATM机，pos机的数量和覆盖面等改善农村地区和贫困地区的支付条件;或者是对贫困地区和农村地区居民进行的金融知识普及等。

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　　(3)金融扶贫执行效果

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　　到期贷款回收率：金融扶贫的可持续性发展是金融机构长期提供金融扶贫产品的前提，到期贷款回收的情况影响着金融机构资金是否能够及时回收，以投入再利用，贷款回收率在一定程度上反映了金融机构的风险控制和运营状况。

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　　到期贷款回收率=当年实际收回到期贷款总额/当年到期贷款总额×100%

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　　资产利润率：资产利润率体现了金融机构的经营收益，是金融扶贫持续开展的保证，也是金融机构自身发展目标与金融扶贫相统一的表现。

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　　资产利润率=(净利润/资产平均余额)×100%

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　　扶贫对象满意度：扶贫对象对于金融机构提供的金融扶贫服务和产品的评价表现了其作为被服务方对于金融机构行为和表现的最直观评价。

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　　扶贫对象满意度=1-年度投诉次数/发放贴息贷款笔数

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　　(六)金融扶贫评价指标体系

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　　根据前文的分析和设计，本文拟定了金融扶贫评价指标体系如表1-1所示。

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　　(七)结果和运用

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　　在金融扶贫的评价指标体系中，定量指标通过金融机构的数据和报表中直接获得，定性指标通过金融机构提供的资料和现场检查进行评估。本文采用四级评价指标， (好，较好，一般，差)分别设定分值，分值集为 (100，80，60，40)。则被评价对象A的评价值为 。

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　　根据金融扶贫评价指标体系，对中国银行安徽省分行的金融扶贫工作进行评价，按照专家打分法和模糊评价法，得到如表1-2的评价集。

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　　得出根据评价指标得分，可以判定中国银行安徽省分行的金融扶贫工作成效(得分为推演数据，不具备实证意义)。

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　　综上可以看出，运用AHP进行金融扶贫评价指标体系构建路径推演顺利，具备理论可行性，现实操作性仍需进一步扩大样本量，经过多次反复推演，修正结果偏离度，评价指标集需加入和谐系数、一致性检验等。实施过程可根据需要对采集的指标进一步进行相关性、一致性检验，提高整体信度与效度水平。

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