坚决反对商业机会主义 全力防范化解金融风险

　　面对国内经济的“三期叠加”，以及国际化、市场化的不断深入，国内经济增长由高速增长转变为高质量发展，处于这一特定时期，金融风险也表现出爆发频率更高、影响更大等特点。中央经济工作会议连续七年把防范化解金融风险作为经济工作重点任务，防范化解金融风险也多次出现在十九大报告、全国金融工作会议等重大会议上。党的十八大以来，习近平总书记先后发表了系列重要讲话，全面、深刻地论述了防范化解金融风险问题，这不仅在我们党和国家的历史上没有先例，放眼世界各国，也极为罕见。可以说，防范化解金融风险已成为当前和今后一段时期内金融发展的总基调。

 

　　商业银行在坚决贯彻中央关于防范化解金融风险的部署，落实中央“增强金融服务实体经济能力”“守住不发生系统性金融风险的底线”具体要求的过程中，虽然积极主动防范化解金融风险，加大不良资产清收处置，加强风险体系建设，但是商业机会主义的存在，极大的影响了金融风险防范化解的效果。本文通过分析提出防范化解金融风险的重要性、提出反对商业机会主义的背景、理论依据，重点研究反对商业机会主义在商业银行防范化解金融风险中的运用及发挥的作用。

 

　　一、清醒认识防范化解金融风险的重要性

 

　　（一）防范化解金融风险提出的背景

 

　　从全球经济金融环境来看，英国“脱欧”引发的全球金融市场动荡尚未平复，中东地区地缘政治、宗教、民族、恐怖主义等矛盾依然突出，2018年以来，大宗商品价格剧烈波动、美元持续走强，对国内经济产生了巨大冲击，再加之美国总统特朗普推行“美国优先”政策，中美“贸易战”进一步恶化了国内经济金融环境，可以预见，在贸易战影响下，贸易对国内经济的拉动作用将显著下降，再加上世界主要国家央行迅速采取紧缩货币政策，未来一段时间，全球流动性大概率也将大幅下滑，从资本市场来看，如美国股市出现调整、债市出现收益率倒挂，压力将向中国股市、债市传导，本来就低迷的A股市场很有可能进一步破位下跌（由图1可见，上证综指、创业板指数自2015年6月以来，跌幅均高达30%以上），国债短端利率也可能出现较大上行压力，国内资本市场风险也将进一步增加。

 

 

　　从国内经济金融环境来看，在国际金融危机外溢效应加强的大背景下，受到国际经济金融环境影响，国内流动性已出现收紧态势，今年以来，已先后波及股市、债市以及大宗商品市场，并呈现出较强的交叉感染和快速传导效应，再加上目前国内金融市场潜藏着影子银行、地方债务危机、房地产泡沫、违法违规集资等风险隐患，“灰犀牛”“黑天鹅”事件此起彼伏，防范化解金融风险已迫在眉睫。

 

　　面对复杂的经济金融环境，党中央已把防范化解金融风险作为经济金融工作的重中之重，如何防范化解金融风险，打好打赢金融风险攻坚战被提到了前所未有的高度。金融是经济建设的核心，起着实体经济血液的作用，我国是一个间接融资为主的国家，只有银行业金融风险防范取得实效，银行业稳，金融才会稳，进而经济才会稳，因此，银行业金融风险的防范化解工作至关重要。

 

　　（二）防范化解金融风险的内涵、重要性

 

　　党的十九大报告指出“突出抓重点、补短板、强弱项，特别是要坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战，使全面建成小康社会得到人民认可、经得起历史检验。”2018年中央经济工作会议提出“今后三年，要打好防范化解重大风险攻坚战，重点是防控金融风险”。

 

　　党的十八大以来，习近平总书记多次强调金融风险的重要性。在中央政治局第四十次集体学习会上，他指出金融安全方面存在10个方面的隐患，在第五次全国金融工作会议上，他强调了8个方面的金融风险，在党的十九大上，他要求必须守住不发生系统性金融风险的底线，在中央经济工作会议上，他提出防范化解金融风险事关国家安全和人民群众财产安全，是一场输不起的战役。习总书记的论述无不彰显出了深沉的忧患意识。我国当前正处于决胜全面建成小康社会的关键时刻，如果不能做好防范化解金融风险工作，全面建成小康社会将会失去基础和保障。

 

　　在当前及今后一段时期，我国经济金融领域都处于风险频发期、高发期，在国内外经济金融形势瞬息万变、多重压力之下，金融风险表现为点多面广、复杂、隐蔽、突发等特点。具体到银行业，金融风险主要以资产负债期限错配，理财业务多层嵌套以及隐性刚性兑付等形式呈现出来，此外，部分互联网金融企业打着“普惠金融”的幌子，暗地里行庞氏骗局，也加大了银行业金融风险防范的难度。

 

　　虽然当前我国金融行业的防风险工作取得的一些进展，但是我们也要看到，随着贸易战带来的宏观经济不确定性增加，金融监管越来越严，银行业中仍然存在一些突出的风险问题需要解决，作为银行从业者，我们需要主动适应新形势，积极探索防范化解银行业金融风险的有效措施。

 

　　二、反对商业机会主义提出背景、理论依据

 

　　（一）反对商业机会主义提出的背景

 

　　近年来，银行业金融机构频频爆发风险事件，如某银行成都分行为了掩饰不良贷款，违反规定向某空壳企业授信近800亿元，某银行非法挪用客户理财资金30亿元等，互联网金融行业更是乱象频发，e租宝、泛亚事件等“庞氏骗局”的爆发，使投资者血本无归，近日，随着经济金融环境的恶化，互联网金融平台风险的爆发进一步加速，据统计，2018年7月4日至9日，32家互联网金融平台爆雷，具体名单见表1，这些风险爆发的背后折射出机会主义在银行业的泛滥。

 

 

　　虽然监管机构不断发力，重拳治理市场乱象，也取得了一定效果，但是如能提高金融从业者的思想认识，让金融从业者深刻认识到投机取巧背后的危害，降低道德风险发生的概率，将摒弃商业机会主义内化为金融从业者的实际行动，那么金融风险的防范和化解势必会事半功倍。

 

　　反对商业机会主义，就是要银行从业人员从思想上、行为动机上出发，回归金融本源，摒弃“盲目追求当期绩效，忽视长期风险，甚至蔑视规则，不惜铤而走险、违规越线”等现象，以抱朴守拙、精耕细作的心态，立足长远，真正将防范化解金融风险落到实处。

 

　　（二）反对商业机会主义的理论依据

 

　　毛泽东在《实践论》中指出：“唯心论和机械唯物论，机会主义和冒险主义，都是以主观和客观相分裂，以认识和实践相脱离为特征的。以科学的社会实践为特征的马克思列宁主义的认识论，不能不坚决反对这些错误思想。”该论述将理论与中国实践相结合，为抗战时期的军事建设、建国初期的经济建设提供了宝贵的思想指导。

 

　　商业机会主义则是机会主义在商业领域的具体化，主要表现为：在业务经营中投机取巧，以盈利为目的而不顾手段和过程，盲目追求当期绩效，忽视长期风险；在客户经营中，不以为客户解决问题为导向，千方百计“割韭菜”“薅羊毛”，只做利于盈利、利于完成指标、利于操作的业务，不做客户利益最大化的业务；在管理上，唯业绩论，只要业绩好，其他都好。

 

　　随着宏观经济的下行和银行同业竞争的加剧，2015年以来，商业银行遭遇了不良资产爆发、违规违纪频发等风险问题，这些风险事件的背后，可谓“三分天灾，七分人祸”，更多的反映的是商业机会主义滋生的深层次问题。因此，深入探究商业机会主义引发金融风险的传导机理迫在眉睫。

 

　　三、商业机会主义引发金融风险的传导机理

 

　　根据委托代理理论，商业银行存在的道德风险主要指商业银行各级机构、决策层、管理层以及银行从业人员在不完全承担风险后果时，最大限度增加自身效用所采取的不利于商业银行利益的风险。而这种可能性如果变成现实，就极容易引发信用风险、操作风险、法律风险和声誉风险，甚至是金融犯罪。

 

　　商业银行道德风险产生的内在原因是商业机会主义，即商业银行代理人及从业者不顾手段追求自身效用最大化，道德风险产生的外在原因主要为信息不对称、制度缺陷等。

 

　　而商业机会主义引发的商业银行道德风险，主要表现为以下几方面：一是过度扩张。商业银行代理人有过度扩张的冲动，主要表现为增加商业银行下辖机构和网点，扩大存贷款规模，增加存贷款市场份额，此外，过度投资现象也较为普遍。在“太大而不能倒”的观念下，过度扩张即使引发金融风险，政府往往也是“最终债务承担人”，因此，过度扩张蕴藏巨大金融风险。二是风险掩饰与推迟。在商业机会主义的驱使下，一方面，在风险需要即时承担时，商业银行代理人往往选择过度规避风险，在商业银行的经营发展中往往选择最为保守的策略，而放弃对商业银行最有利的、风险校高的策略，另一方面，在风险可推迟承担时，商业银行代理人往往选择进行风险掩饰与推迟，如：在不充分揭露风险情况下，将金融产品销售给风险承受能力较低的人群，大量发放贷款，降低不良资产率，甚至人为扭曲财务信息，企图以反映局部来掩盖整体，以反映现象来掩盖本质，商业银行真实风险状况得不到客观、真实的披露，给银行业金融风险的防范带来了较大挑战。三是管理行为短视化。由于商业银行代理人的薪酬和升职与其业绩挂钩，商业银行代理人所采取的管理行为往往以牺牲股东长远利益为代价，增加自身短期收益。四是“偷懒”和非生产性消费。商业银行代理人在工作中容易出现不努力、不尽责现象，同时，为了寻求自身利益，热衷于公款消费，利用职权进行寻租。

 

　　综上，道德风险极易引发过度扩张、风险掩饰与推迟、管理行为短期化、“偷懒”和非生产型消费等现象，而这些现象产生的过程则蕴含着信用风险、操作风险、法律风险、声誉风险等各种金融风险。本文认为商业机会主义是道德风险产生的主要内因，而道德风险可诱发各类金融风险，其传导机理如下图所示。

 

 

　　四、反对商业机会主义在商业银行防范化解金融风险中的运用

 

　　商业机会主义是道德风险产生的主要内因，而道德风险又是诱发各类金融风险重要原因，那么，通过反对商业机会主义切断商业机会主义产生道德风险的链条，进而达到防范化解银行业金融风险的目的显得尤为关键。

 

　　（一）加强银行从业人员的思想、法制、职业道德教育

 

　　商业银行须进一步加强思想政治工作，以培育员工奉献精神为重点，一方面，要加强遵纪守法、反腐倡廉等方面的系统性教育，另一方面，也要积极开展规章制度与专业知识技能的培训，使商业银行从业者在大脑中牢牢烙上合法经营，合规操作的理念。此外，商业银行还应该长期开展合规经营理念和企业合规文化的持续宣导，让从业者从思想上主动抵制商业机会主义思想，从而降低商业银行道德风险发生的概率。

 

　　（二）商业银行应积极顺应趋严从紧的监管形势

 

　　2017年以来，一方面监管趋严从紧、处罚数量和金额持续提高，另一方面，道德风险加大，各类违法违规行为频发成为鲜明特点。陷入此怪圈的原因之一是商业银行被动接受监管，“头痛医头，脚痛医脚”，甚至少数商业银行抱着侥幸心理，对商业机会主义视而不见。

 

　　商业银行应主动顺应严监管形势，主动适应新环境、新导向和新变化，深入学习、理解并执行监管机构出台的制度和要求，审慎经营，持续夯实内控基础。如果因暂时性问题受到监管机构处罚，商业银行应端正态度，查摆原因，从制度缺陷、从业人员职业道德问题等方面进行区分，主动开展自查和整改，确保商业银行的规章制度与业务流程与监管机构要求保持高度一致，还要举一反三，力争从源头上杜绝商业机会主义。

 

　　（三）拉长考核周期，倡导“长跑冠军”，倡导伦理激励与考核并重

 

　　目前，国内大多数商业银行的考核偏重短期考核，考核周期一般为年度、季度甚至月度，在这种短期考核的驱使下，容易进一步助长短视行为，商业银行从业者常常为了完成考核指标，忽略业务质量，再加上考核结果的运用往往仅限于薪酬分配、提职晋升等方面，使得考核只作为提升收入、晋升的工具，进一步助长了“短视行为”等商业机会主义，蕴藏着极大的金融风险。

 

　　商业银行应清醒认识到考核不仅仅是为了实现短期利益，更是为了长远的战略发展。一是要拉长考核周期，将长期考核与阶段性考核相结合，如将考核周期设定为支行行长的聘期，可以激励机构不单单追求短期效益，而是追求稳健发展，要想将机构做强做大，机构管理和效益发展必须并重。二是要进一步提高商业银行基层员工对考核目标的理解和认同，在商业银行内部树立争做“长跑冠军”的理念，激励商业银行从业者摒弃短视行为。三是要坚持伦理激励与伦理考核并重，对于伦理考核机制可以分为内部考核和独立考核，内部考核主要是指在绩效考评中融入伦理考察因素，使绩效考核更为全面，独立考核主要是指在商业银行内部形成道德评价，持续约束和激励商业银行从业者朝着良性方向发展。

 

　　（四）构建伦理决策机制

 

　　由于受到认知水平、个人价值观、内外部环境等主客观因素的影响，商业银行从业者往往有多样化的决策方案可选择，决策结果也具有很强的不确定性，如果决策过程中没有坚持公共利益，忽视责任履行，就很容易导致道德风险，滋生金融风险。

 

　　商业银行构建伦理决策机制，也就是在决策过程中充分考虑道德标准和价值判断。其决策机制构建过程包括五个阶段：第一阶段是认识伦理问题。当银行从业者同时接收各方面信息，需要权衡各利益主体间利益关系，利益主体间形成竞争局面时，就产生了伦理困境，容易产生困惑而出现误判、独断等商业机会主义行为，此时需要从业人员迅速识别伦理问题，并进行认知和辨析。第二阶段是描述伦理情形，定义伦理问题。在这一阶段从业者需要对出现的伦理情景进行具体的、乐观的描述，对伦理问题做出正确、科学、合理的描述和判断，并坚持商业银行整体利益、长远利益为导向。第三阶段是界定可供选择的方案。在该阶段，从业者要进行广泛而深入的思考，通过相关信息的收集、分析、筛选和处理，尽可能提出更多可选方案，并从中选择出消除伦理困境的方案。第四阶段是设想可能的后果，完成预选方案的选择后，从业者要对预选方案可能产生的后果进行全面的设想和评估，尽最大可能降低商业机会主义而引起的道德风险。第五阶段是决策。

 

　　因此，在商业银行经营管理过程中，面对复杂问题，可运用伦理决策进行问题的分析、解决，如果决策没有通过伦理评价，需要返回进行修改，直到通过伦理评估并执行。在商业银行经营管理中，引入伦理决策机制，不仅可以实现决策的规范化、科学化，更重要的是可以有效避免商业机会主义，防范金融风险。

 

　　（五）多方参与共建良好金融环境

 

　　目前，整个社会充斥着大量商业机会主义，哪个行业赚钱快，赚钱容易就受追捧，放弃实业，变卖厂房、设备投资资本市场，热衷“空手套白狼”的比比皆是，真正静下心来做产品、做实业的越来越少，做投资、投机的越来越多，更有甚者，违背伦理道德，制造销售假冒产品，三鹿、蒙牛、长生生物疫苗等等都是活生生的例子。银行业身处其中，想要彻底摒弃商业机会主义，“出淤泥而不染”“独善其身”，其难度可想而知。因此，多方联动净化金融环境势在必行。

 

　　良好金融环境的构建需要全社会的共同关注和参与。一是要完善征信系统，全面改善社会信用体系。坚持政府、金融企业、金融参与者多方配合，建立全国联网共享、社会认可的个人信用档案和大数据库，促进全社会关注信用，珍视信用，从根本上建立广泛的诚信意识，并逐步建立标准化、专业化、动态化的企业与个人双向信用体系，在全社会形成反对商业机会主义，反对投机取巧，倡导务实实干的氛围。二是强化各行业自律。各个行业应该建立行业性规范，签订自律公约，形成自律惩戒机制，引导各个行业会员摒弃商业机会主义。三是要德治与法治并举，不仅要创造道德规范的社会伦理环境，更要细化完善金融法律法规，增强法律约束力，还需要完善监管制度，协调政府监管与社会监管之间的关系。通过多方参与、多种途径共同参与、协同管理，最终实现良好金融环境的建设。

 

　　五、结论

 

　　通过对国际、国内经济金融环境的分析，对防范化解金融风险提出的背景和内涵回顾，以及反对商业机会主义的理论基础进行探索，发现商业机会主义通过引起道德风险进而诱发信用风险、操作风险、法律风险、声誉风险等金融风险，并给出了商业机会主义与金融风险之间的传导机理。

 

　　因此，防范化解金融风险，切断商业机会主义与道德风险的传递路径至关重要。本文认为商业银行要加强银行从业人员的思想、法制、职业道德教育，积极顺应趋严从紧的监管形势，拉长考核周期，倡导伦理激励与考核并重，构建伦理决策机制，多方参与共建良好金融环境以反对商业机会主义，防范道德风险的产生，进而达到反对商业机会主义的最终目的。（本文荣获2018年全国金融系统思想政治工作和文化建设优秀调研成果三等奖。为利于当前交流分享，刊登时对文中数据等内容进行了一定更新）