从财务制度视角看国新证券的责任文化建设

　　 近年来，国新证券党委高度重视公司责任文化建设，始终坚持党建与制度建设紧密结合，不断丰富“合规、诚信、专业、稳健”的文化内涵。本文从财务制度的视角清晰折射出国新证券以责任文化建设为抓手，扎实履行对党、对国家、对人民的政治责任、经济责任和社会责任的思想自觉和行动自觉。

　　一、加强党建引领，完善制度建设，筑牢落实政治责任的基础

　　作为国有金融机构，国新证券始终坚持党的领导，准确把握新时代全面加强党的建设总要求，切实发挥党委领导作用，坚持和强化以党建助推公司治理和制度建设，将公司发展融入国家战略、服务实体经济等重大部署，助力证券行业高质量发展。

　　（一）不断完善制度体系建设

　　国新证券持续推进内控建设，不断完善全面风险管理顶层设计，健全授权管理体系，坚持分层授权、逐级审批的原则，切实做到责任到位、履职到位、担当到位。公司将财务制度建设作为责任管理的重要支柱，通过持续复盘、修订，形成了涵盖会计核算、资金管理、预算管理、财务支出管理等主要财务职责的制度20余项。同时，积极践行制度评估机制，通过《财务制度改进计划及落实情况表》等形式，每年有计划、有步骤地展开对财务制度的全面梳理，拆分到月、落实到人，形成了适应公司高质量发展的责任机制。公司财务制度建设突出权责匹配，在组织财务活动和处理财务关系上坚持以责任为中心、以权力为保障，建立了横向责任部门和纵向责任单位相互交织的责任管理体系，实现了财务工作有章可循、有据可查、有责可追。

　　（二）扎实推进党风廉政建设

　　公司党委始终坚持全面从严治党，加大对党员领导干部和关键部门、关键岗位、关键人员的监督，持续强化作风建设，切实把纪律挺起来、把规矩立起来，管住人、看住钱、筑牢制度防火墙，积极营造风清气正、廉洁守信的文化环境。公司将作风建设与预算管理有机结合，严格按照中央八项规定等要求合理安排和控制各项财务支出，在保障业务发展需要的基础上，提倡艰苦奋斗，努力节约成本。本着依法合规、规范统一、合理可行的原则，不断加强和规范公司费用管理，统一各项费用标准，推进厉行节约、反对浪费，坚决抵制享乐主义和奢靡之风。

　　（三）注重党建与业务的有机融合

　　国新证券将坚持党的领导作为公司文化建设的主线，通过将党的领导与公司治理有机结合，切实发挥党委领导作用，真正形成了党委全面领导、董事会战略决策、监事会依法监督、经营层执行落实的责任管理格局。公司党委深刻理解加强党建与发展业务在目标上是一致的，在功能上是互补的辩证关系，努力推动党建工作与财务管理工作的有机融合，将财务管理部门定位为党的建设的推动者、政策法规的执行者。各级基层党组织坚决扛起一线主体责任，在打造学习型、创新型党支部的过程中，不仅组织财务人员进行财务知识学习，提高财务人员驾驭新业务、新情况的能力，而且常态化地开展政治理论学习和遵纪守法教育，增强合规意识，严格规范管理，将组织资源有效地进行整合，把组织优势转化为发展的动力优势，为公司主责主业的发展提供了坚强的财务保障。

　　二、细化审批管理，严格履职约束，提升落实经济责任的水平

　　合规稳健不仅是证券行业的立身之本，也是国新证券企业文化的重要内核。公司持续强化全员的合规风控意识，坚决纠正推责思想、排斥心态、侥幸心理、惯性思维等错误认识，将合规作为支撑公司稳健发展的血液，融入经营管理各个环节。公司从合规风控责任出发，明确了自上而下的财务预算管理责任和自下而上的财务支出管理责任，审批管理不断细化，内控管理水平进一步提升。

　　（一）细化财务预算管理

　　公司将加强预算管理、提高资源配置效率作为促进经营目标实现的重要抓手，预算管理坚持以合规经营为导向，以收支配比为基础，以实现经营目标为目的，遵循“目标一致、效益优先、全面管理、防范风险、稳健经营”的管理原则，细化分层管理，细化审批流程，细化制约机制，充分压实各层级责任。

　　（二）细化财务支出管理

　　公司财务支出管理突出五个原则，即依法合规原则，各项财务支出必须符合国家法律法规的要求，做到真实、有效、合规；预算控制原则，财务支出按照预算要求执行，费用列支需明确报销事由、费用科目及预算执行情况，预算调整及预算外支出严格履行审批程序；授权管理原则，财务支出应由有权人在授权范围内行使审批职责；集体决策原则，重大财务支出在列支前进行充分的论证分析，并执行集体审批决策程序；厉行节约原则，严格落实中央八项规定精神要求，控制财务支出，努力节约成本。公司根据财务支出金额，细化了各级领导、委员会和董事会的审批权限，同时，加强了对分支机构财务支出审批的复核与监督，进一步压实了分支机构的管理责任和总公司的监督责任。

　　三、牢记初心使命，拓展服务领域，增强落实社会责任的实效

　　作为国有证券公司，国新证券牢记习近平总书记“要不断叩问初心、守护初心，不断坚守使命、担当使命，始终做到初心如磐、使命在肩”的殷殷嘱托，秉持国企本色，积极履行社会责任。近年来，公司不断加大对公益性捐赠和消费扶贫的支持力度，更加注重对营业外支出的审批管理，既做到开支合理规范，又注重资金使用的社会效益和经济效益，确保好事办好。

　　（一）发挥专业优势助力脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接

　　公司积极履行国有金融机构的社会责任，坚持以金融扶贫为手段，以教育扶贫为动力，以消费扶贫为抓手，形成多层次、多渠道、多方位的精准帮扶工作格局。公司充分发挥专业优势，做好“乡村振兴产业发展基金”的管理及投放，基金规模1000万元，重点支持带动蜀宣花牛、车厘子等宣汉特色优势产业发展。同时多措并举推进消费扶贫，通过公司买、号召员工买、推荐客户买等多种形式，2021年采购四川、内蒙古、山西、新疆等多地的消费帮扶农产品合计92.15万元，助力贫困户增收。

　　（二）开展送金融知识下乡，深入基层办实事

　　通过现场培训、线上直播及座谈等多种形式，向四川宣汉当地政府机关、企业、各村帮扶工作人员讲授当前城投公司面临的转型发展困境，产业落地、资产整合重组对于城投公司在金融市场融资和转型发展的重要意义，以及当地村民较为关心的预防金融诈骗、查询个人征信报告、运用林权抵押贷款及农村土地流转等知识，受众总人数达 1,200人。持续开展江西瑞金助学活动，自2017年以来，共计资助金额 44.1万元，帮助49名贫困大学生成功入学。

　　（三）全力投入疫情防控阻击战

　　面对突如其来的新冠肺炎疫情，国新证券党委坚决贯彻落实党中央、国务院和监管部门的决策部署，认真、有序推进疫情防控工作。关键时刻，公司组建24支青年突击队，紧急划拨25万元专项党费用于支持疫情防控。向湖北省慈善总会紧急捐款50万元，389名党员为支持疫情防控踊跃捐款15.1万元，全力支持全国疫情防控工作。同时积极发挥资本中介功能，通过发行与购买疫情防控公司债等手段，为疫情防控和复工复产提供金融助力。

　　立足长远，与时俱进。国新证券将在未来的实践和探索中进一步总结经验，不断加强责任文化建设，强化使命担当，以实际行动践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，打造符合国有证券公司要求、体现国新证券特色的企业文化品牌，为服务实体经济高质量发展注入源源不竭的金融力量。

（责任编辑：潘思琪；栏目负责人：刘一林）