搜索
搜索
搜索
您现在的位置:
首页
/
/

“非凡十年 人民金融”主题征文|高质量审计保落实 强有力监督促发展——中国证券登记结算有限公司十年内部审计历程

  • 分类:金融安全
  • 来源:中国证券监督管理委员会
  • 作者:陶雪 李新宇 王攀 林婉雯
  • 发布时间:2022-09-09 19:06
  • 访问量:

【概要描述】党的十八大以来,中国证券登记结算有限公司(以下简称“中国结算”或“公司”)坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本指导,心怀“国之大者”,牢牢把握自身所肩负的政治使命、政治功能和政治责任,以扎实、稳健的内部审计推动公司严格落实党中央、证监会重大决策部署,认真履行《证券法》规定的全国集中统一运营证券登记结算机构职责。十年来,中国结算始终坚持党对审计工作的总体领导,坚守不发生系统性风险的底线,强化公权力监督,深化内部治理,为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场做出积极贡献,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

“非凡十年 人民金融”主题征文|高质量审计保落实 强有力监督促发展——中国证券登记结算有限公司十年内部审计历程

【概要描述】党的十八大以来,中国证券登记结算有限公司(以下简称“中国结算”或“公司”)坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本指导,心怀“国之大者”,牢牢把握自身所肩负的政治使命、政治功能和政治责任,以扎实、稳健的内部审计推动公司严格落实党中央、证监会重大决策部署,认真履行《证券法》规定的全国集中统一运营证券登记结算机构职责。十年来,中国结算始终坚持党对审计工作的总体领导,坚守不发生系统性风险的底线,强化公权力监督,深化内部治理,为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场做出积极贡献,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

  • 分类:金融安全
  • 来源:中国证券监督管理委员会
  • 作者:陶雪 李新宇 王攀 林婉雯
  • 发布时间:2022-09-09 19:06
  • 访问量:
详情

  党的十八大以来,中国证券登记结算有限公司(以下简称“中国结算”或“公司”坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本指导,心怀“国之大者”,牢牢把握自身所肩负的政治使命、政治功能和政治责任,以扎实、稳健的内部审计推动公司严格落实党中央、证监会重大决策部署,认真履行《证券法》规定的全国集中统一运营证券登记结算机构职责。十年来,中国结算始终坚持党对审计工作的总体领导坚守不发生系统性风险的底线,强化公权力监督,深化内部治理,为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场做出积极贡献,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

 

  一、围绕“四个聚焦”扎实开展内部审计

 

  十年来,中国结算围绕全面深化资本市场改革开放中心工作,立足资本市场重要金融基础设施定位聚焦落实重大决策部署、促进公权力规范行使服务公司高质量发展保障业务安全稳定运行重要任务,针对公司重点领域和关键环节持续开展内部审计,确保中央、证监会重大决策部署落实落地,把讲政治贯穿审计工作始终

 

  (一)聚焦落实重大决策部署,切实强化政治监督

 

  面对日新月异的资本市场,中国结算按照党中央、证监会重大决策部署,牢牢肩负起推进全面注册制改革、退市股份登记业务优化、货银对付及结算备付金制度改革等资本市场改革重要任务。公司借助纪检、审计部门合署办公优势,探索“巡审结合”“监审结合”新模式结合公司党委巡察、专项监督检查,同步开展分支机构主要负责人任期经济责任审计、重点业务领域专项审计,有力强化内部审计的政治导向和问题导向,助力实现审计监督与纪检监督贯通协同优势互补以审计监督强化政治监督,着力揭示对重大决策部署落实不到位、衔接不紧密、配套不完善所带来的各类风险有力配合资本市场深化改革落地收官。

 

  (二)聚焦公权力规范行使,发挥监督制约功能

 

  中国结算始终注重发挥新形势下内部审计在全面从严治党中的重要作用,紧盯公权力集中的业务领域和管理环节关注廉政风险梳理及防控措施落实,着力反映公权力行使过程中出现的苗头性、倾向性、普遍性问题,有效压缩公权力恣意行使的空间。近年来,公司审计部门以公权力清单为主要抓手,不仅对数据信息管理、重大项目采购和固定资产管理等重点领域多次开展专项审计,而且密切关注微小公权力的日常行使状况,进一步强化对公权力的监督制约,确保公权力在规范的轨道上运行。

 

  (三)聚焦服务高质量发展,推进公司业务再上新台阶

 

  中国结算立足全面深化资本市场改革防范金融领域风险的重要政治任务积极以内部审计协助公司业务发展建设和健全内部控制机制。十年来,公司审计部门聚焦内部控制制度的健全性、有效性,债券质押式回购业务管理、结算资金管理、资产托管业务和担保品管理等重点业务领域实施内部审计,客观评价业务运行状况,严密排查相关业务风险,促进公司完善业务制度、提高工作效率和改进服务质量,更好地服务资本市场改革发展大局

 

  (四)聚焦保障安全稳定运行,坚持风险导向审计

 

  习近平总书记强调,金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度,金融安全是国家安全的重要组成部分。中国结算作为我国资本市场重要基础设施,坚守不发生系统性风险的底线思维,坚持风险导向审计思路,不断强化内部审计对公司核心业务内部控制情况的监督检查,肩负起服务保障我国证券市场正常运行的重要使命。十年来,中国结算开展技术类合格供应商准入、信息系统安全等专项审计,并逐步从关键环节向日常事项延伸,进一步强化风险防控框架体系。

 

  二发挥审计监督作用,促进公司发展建设

 

  十年来,中国结算扎实开展内部审计、狠抓严抓审计整改、强化审计成果运用,在“保改革、防风险、提服务、强基础”四个方面取得显著成效,为落实资本市场全面改革、加强市场服务提供有力有效保障。

 

  (一)保障重大改革

 

  保障改革落实。结合公司党委巡察、政治监督和内部审计工作,督促公司全力做好全面实行注册制改革、DVP制度改革、常态化退市改革和转板证券跨市场转登记等重点工作,有力监督保障资本市场改革重要任务顺利推进,确保党中央、证监会重大决策部署贯彻落实到位。助力市场建设。通过信息安全审计、债券质押式回购业务专项审计等工作,推动公司加强市场信息平台、市场互联互通渠道等资本市场基础设施建设。促进业务创新。以内部审计整改为抓手,督促整改部门聚焦改革落实和市场服务,切实拿出真招、实招,积极探索创新业务模式,提高工作效率,完善市场服务。

 

  (二)加强风险防控

 

  充实业务风险防控工具箱。在公司风险管理部门实行业务风险防控管理的基础上,通过内部审计强化风险防控合力,对公司核心业务和重点领域进行再监督、再评价,聚焦内部控制制度的健全性、有效性,客观检查业务运行状况,力争实现从业务、技术、管理等方面对业务规范性的综合性评价,为公司评估、管理业务风险提供新的思路和视角。强化重点领域风险防控水平。内部审计向数据信息使用、信息系统安全、债券评级等关乎市场安全稳定运行的重要领域倾斜,查漏补缺,以点带面,持续推动公司风险防控体系建设。推动提高业务规范性。对照有关业务流程,全过程检视业务各环节运行情况,进一步明确岗位权责,督促工作人员严格执行操作规程规范高效完成工作任务,将风险防控落在日常、融在日常。

 

  (三)提升服务质量

 

  完善业务制度。通过内部审计,督促相关部门及时健全、完善有关制度流程,推动公司及时梳理、更新内外部制度,加强制度的针对性、实用性,有效减少制度成本。提高工作效率。以内部审计为契机,帮助被审计单位(部门)及时评价业务状况,加强与关联部门的沟通协作,协调解决跨部门流程遇到的难点、堵点,提高业务运转效率。改进服务质量。结合市场调研、客户满意度调查和廉政评议等工作,通过审计渠道将市场参与者意见建议转达到相关业务部门,形成内外部服务监督合力,促使业务部门不断改进服务质量。

 

  (四)强化基础建设

 

  强化公权力规范行使。公司根据公权力清单事项实施严格的内部审计,为监督公权力规范运行、压缩公权力任性行使空间提供了有效手段。结合日常监督工作对数据信息使用、债券评级等重要公权力专项审计,有助于防范公权力被滥用的风险,更能促进公司抓好作风建设,推动服务市场的理念入脑入心。强化内部治理。根据要求定期梳理廉政风险点及其防范措施清单,有针对性地对较为突出的重点领域、关键环节开展内部审计,贯通融合审计监督与廉政监督,督促严格执行财务、采购、人事等重要管理制度,进一步提高公司内部治理水平,做到合规风险和廉政风险防控两手抓、两促进。夯实技术基础。通过数据信息使用专项审计、信息安全审计和技术采购专项审计等,强化公司内部管理信息化建设和基础数据治理,保证技术系统安全平稳运行。

 

  三、加强队伍建设,逐渐走向成熟

 

  近十年,中国结算审计队伍不断发展壮大,从仅数人的小团队逐步发展成一支政治过硬、作风顽强的专业审计队伍。在中国结算2012成立审计队伍时,初创时期的几名成员摸着石头过河,结合公司实际,坚持“干中学”,从头做起,开展建章立制、经验摸索、培养人才等重要工作。一是坚持选优配精干部。十年来,公司审计队伍从只有1人发展至今已有10余人,审计人员均为素质能力过硬的中共党员,多人具有中级审计师等职称和国际内部注册审计师、中国注册会计师、法律职业资格的执业证书,专业背景和综合能力十分突出。二是审计制度从无到有、日益健全。公司陆续制定了内部审计管理办法和工作规程等制度,形成一套严密的审计制度流程体系,不断提高内部审计工作的规范性。三是专业培训更加丰富。培训对象从个别员工发展到全员参与,培训形式从单一学习发展到参与协会培训、证监会系统培训、总分机构集中培训和组织参加专业证书认证考试等多种途径。十年来,中国结算审计队伍在人员配置、专业能力、制度建设方面日渐成熟,甚至派员参与上级部署的重要审计项目,整体素质显著提高,队伍建设成果突出。

 

  四、认真思考总结,提炼工作经验

 

  中国结算审计队伍坚持边学习、边工作、边调研、边总结,不断提升审计专业水平。回望十年历程,公司内部审计工作收获了以下经验:

 

  (一)坚持党对审计工作的绝对领导

 

  只有坚持党对审计工作的绝对领导,审计工作才能保证方向不偏、力度不减、尺度不松,从而发挥客观评价企业内部控制有效性、进一步加强风险防控的审计效果。中国结算始终坚持公司党委对内审工作的直接领导,公司党委书记亲抓亲管内审工作,审计计划、报告、重大发现及整改问责均报公司党委审议,审计项目聚焦党委决策需要、聚焦推动高质量发展、聚焦上级和公司党委部署落实,公司党委也以审计结果作为研究部署工作的重要参考,切实把党的领导贯穿到审计工作的全过程。在公司党委的坚强领导下,中国结算内部审计突出监督重点、注重统一协调、推动标本兼治、强调成果运用严格监督各级党组织认真落实上级决策部署,有效地保障公司业务建设正常推进、风险防控措施落实到位。

 

  (二)发挥内部审计安全保障作用

 

  习近平总书记指出:我们在当前和今后一个时期,是我国各类矛盾和风险的易发期,各种可以预见和难以预见的风险因素明显增多,我们必须坚持统筹发展和安全,增强机遇意识和风险意识,树立底线思维,把困难估计得更充分一些,把风险思考得更深入一些。中国结算作为资本市场重要基础设施,无论如何强调安全都不为过。十年来,公司内部审计既发挥监督职能、履行评价职能在保障安全方面发挥了重要作用。一方面如实反映审计监督发现的问题,真实报告重大决策部署落实、公权力运行、廉政建设和经营管理等方面情况以及出现的倾向性、苗头性、普遍性、趋势性的问题,揭示业务建设中的突出矛盾和重大风险,提出审计意见,推动问题整改另一方面聚焦组织风险管理、内部控制和治理过程的效率,客观及时评价公司风险管理情况,揭示风险敞口,有效促进公司持续提高风险应对水平。

 

  (三)注重高素质审计人才队伍建设

 

  中国结算一向注重建设一支专业过硬、忠诚担当的内部审计队伍。一方面,坚持选优配精的原则,调配业务和技术部门专业人才到审计岗位工作,加强对审计人员的专业培训,保证审计人员具备风险管理、财务、法律等多方面的专业素养和履职能力。另一方面,把审计岗位打造成锻炼干部、培养干部的平台,源源不断向其他部门输送经过内部审计实践锻炼,素质过硬、忠诚担当的专业人才,进而把合规理念传递到公司的每个角落,提高公司员工的风险意识,加快建设高素质干部人才队伍。

 

  (四)以信息技术手段提高审计质效

 

  中国结算坚持践行科技强审理念,以信息技术手段辅助内部审计工作。一方面,自主研发安全信息与事件管理系统,利用技术手段自动采集、分析公司涉敏信息系统海量日志,实现对信息系统用户非常规时间查询、大规模导出数据、持续查询敏感信息等异常行为监测预警的自动化,实现“提前预警、及时监控、精准判断”,有效防范利用敏感信息谋取私利的风险。另一方面,依托公司业务凭证电子化系统,构建信息化审计平台,实现业务审查、数据分析、凭证查阅全程无纸化、非现场化操作,有效解决了传统审计方式的局限,极大提高了审计效率和质量。

 

  春秋载,风华正茂中国结算内部审计工作遵循“边研究、边实践、边总结、边提升”的发展路径,至今已走过了十年的发展历程。今天,处在新的发展阶段、站在新的历史起点上,中国结算认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神,秉承审计核心价值观,进一步加强党中央集中统一领导,坚持党的工作重点抓什么,审计工作就跟着走,聚焦各级党委重大决策部署,深入开展研究型审计,拓展审计监督广度和深度,提升审计建议的针对性和可操作性,推动建立健全长效机制,以敢于担当的职业精神、扎实过硬的专业能力做好常态化体检工作,更好发挥审计在监督体系中的重要作用。(作者单位:中国证券登记结算有限责任公司)

 

(责任编辑:高辰琛;栏目负责人:刘一林)

相关链接:

版权

发布时间:2021-09-26 17:41:58

 地址:北京市西城区阜成门外大街2号万通金融中心A座7层    邮编:100037
联系电话:010-68600891  010-68600894      电子邮箱:bgs@zgjrzyh.cn
      主管:中国银行保险监督管理委员会   主办:中国金融思想政治工作研究会(中国金融文化建设协会)   京ICP备11047069号-1

主管:中国银行保险监督管理委员会

主办:中国金融思想政治工作研究会(中国金融文化建设协会)

京ICP备11047069号-1